Depuis le début des années nonante, le Groupe d'action financière (GAFI) exerce une influence importante sur le processus législatif et sur le dispositif en matière de blanchiment d'argent en Suisse. Cette thèse permet de démontrer comment les 40 recommandations du GAFI ont évolué au fil du temps jusqu'à ce qu'elles deviennent le standard international en matière de lutte contre le blanchiment d'argent. Cet ouvrage représente la première étude d'un point de vue juridique et global sur la portée ainsi que les limites des recommandations du Groupe d'action financière (GAFI). L'auteure montre comment les 40 recommandations du GAFI ont évolué au fil du temps jusqu'à devenir le standard international en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme. L'ouvrage pose un regard critique sur les principes de gouvernance qui dirigent cet organisme intergouvernemental. Il décrit par ailleurs, en comparant l'éventail de mesures préventives qui sont adoptées en Suisse, en Allemagne et aux États-Unis, comment ces pays ont transposé dans leur droit interne les standards du GAFI.
L'étude dresse dans un deuxième temps un panorama des plus grandes affaires de blanchiment d'argent d'envergure internationale ayant marqué la place financière suisse ces trois dernières décennies. Elle démontre comment ces affaires et les recommandations du GAFI ont influencé la genèse et l'évolution du cadre législatif suisse.
Enfin, l'ouvrage contient de nombreux exemples pratiques, des graphiques illustratifs ainsi que des statistiques sur l'évolution des cas de blanchiment d'argent. La recherche propose en guise de conclusion des suggestions concrètes pour améliorer les travaux du GAFI.
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Seit Anfang der neunziger Jahre übt die Financial Action Task Force (FATF) einen bedeutenden Einfluss auf den Gesetzgebungsprozess und die Geldwlischereibestimmungen in der Schweiz aus. Dieses Buch ist die erste Studie aus rechtlicher und globaler Sicht über die Reichweite sowie die Grenzen der FATF-Empfehlungen. Die Dissertation zeigt auf, wie sich die 40 Empfehlungen der FATF im Laufe der Zeit entwickelt haben, bis sie schliesslich zum internationalen Standard im Kampf gegen Geldwascherei und Terrorismusfinanzierung wurden. Die Autorin analysiert in ihrer wissenschaftlichen Arbeit die Corporate-Governance-Prinzipien, welche die FATF leiten. Sie hinterfragt insbesondere die einheitliche Umsetzung der Standards, die von diesem zwischenstaatlichen Gremium im Rahmen von Peer Reviews geprüft werden. Darüber hinaus beschreibt die Fachautorin anhand eines Rechtsvergleichs von Sorgfalts- und Meldepflichten in der Schweiz, in Deutschland und in den USA, wie diese Lander die FATF-Standards in ihrem nationalen Recht umgesetzt haben.
lm zweiten Teil der Studie gibt Giulia Mariani einen Überblick über die grossten intemationalen Geldwaschereifülle, die den Finanzplatz Schweiz in den vergangenen drei Jahrzehnten geprligt haben. Anschliessend zeigt sie auf, wie diese Falle und die FATF-Empfehlungen die Entstehung und Entwicklung des gesetzlichen Rahmens im Bereich der Geldwaschereibeklimpfung in der Schweiz beeinflusst haben.
Die Dissertation enthlilt zudem viele praktische Beispiele, Grafiken und Statistiken zur Entwicklung der Geldwaschereifàlle. Abschliessend werden den Leserinnen und Lesern im Sinne einer Schlussfolgerung konkrete Vorschlage zur Verbesserung der Arbeit der FATF unterbreitet.