Does Tax Competition Tame the Leviathan?

Détails

Ressource 1Télécharger: BIB_3D1A15F7D915.P001.pdf (743.30 [Ko])
Etat: Public
Version: de l'auteur⸱e
ID Serval
serval:BIB_3D1A15F7D915
Type
Rapport: document publié par une institution, habituellement élément d'une série.
Sous-type
Working paper: document de travail dans lequel l'auteur présente les résultats de ses travaux de recherche. Les working papers ont pour but de stimuler les discussions scientifiques avec les milieux intéressés et servent de base pour la publication d'articles dans des revues spécialisées.
Collection
Publications
Institution
Titre
Does Tax Competition Tame the Leviathan?
Auteur⸱e⸱s
Brülhart M., Jametti M.
Détails de l'institution
Université de Lausanne - HEC - DEEP
Date de publication
09/2007
Numéro
07.09
Genre
Cahiers de recherches économiques
Langue
anglais
Nombre de pages
37
Résumé
We study the impact of tax competition on equilibrium taxes and welfare, focusing on the jurisdictional fragmentation of federations. In a representative-agent model of fiscal federalism, fragmentation among jurisdictions with benevolent tax-setting authorities unambiguously reduces welfare. If, however, tax-setting authorities pursue revenue maximization, fragmentation, by pushing down equilibrium tax rates, may under certain conditions increase citizen welfare. We exploit the highly decentralized and heterogeneous Swiss fiscal system as a laboratory for the estimation of these effects. While for purely direct-democratic jurisdictions (which we associate with benevolent tax setting) we find that tax rates increase in fragmentation, fragmentation has a moderating effect on the tax rates of jurisdictions with some degree of delegated government. Our results thereby support the view that tax competition can be second-best welfare enhancing by constraining the scope for public-sector revenue maximization.
Mots-clé
tax competition, optimal taxation, government preferences, fiscall federalism, direct democracy
Création de la notice
20/08/2013 14:10
Dernière modification de la notice
21/08/2019 7:08
Données d'usage